Рассказываем главные новшества предстоящих изменений в налоговую систему России.

О чем речь?

ВРоссии после широкой общественной дискуссии начинают вносить изменения в налоговую систему. С 1 января 2025 года в нашей стране введут прогрессивную шкалу налогообложения. Это означает, что богатые и очень богатые люди будут платить налог на доходы (это те 13%, что ежемесячно удерживает с вашей зарплаты бухгалтерия) больше, чем бедные, и деньги эти пойдут на нужды общества. Это более справедливая и сбалансированная система, чем сейчас.

Это не первый опыт введения в стране аналога «налога на роскошь». Несколько лет назад для тех, кто зарабатывает более пяти миллионов рублей в год, повысили НДФЛ до 15% и эти деньги идут в благотворительный фонд «Круг добра», а оттуда на лечение больных детей. Только за прошлый год в него собрали почти 160 миллиардов рублей от богатых сограждан.

Кого коснутся изменения?

Повышение коснется всего 3% трудоспособного населения страны, которые зарабатывают более 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. То есть действительно обеспеченные слои населения. Если вы зарабатываете меньше, для вас ничего не изменится! Мы нарисовали простую схему, как будет расти налог с ростом доходов.

Почему высокими решили считать именно 2,4 миллиона? По данным Росстата, средняя зарплата в прошлом году по стране составила 75 тысяч рублей. Изначально был вариант взять этот показатель за основу и умножить на два. То есть «большой зарплатой» считать два средних заработка. Правительство в итоге решило взять «с запасом» и считает три средних зарплаты. Это, во-первых, учитывает жизненные ситуации большинства российских семей и их расходы, а во-вторых, соответствует верхнему порогу дохода в режиме самозанятых. Иначе бы пришлось повышать налоги и им.



На что пойдут дополнительные налоги?

Деньги от повышения налогов пойдут на дополнительное развитие экономики и социальной сферы. За счет них увеличатся расходы на ремонт и оснащение больниц и поликлиник, детских садов, школ, общежитий, объектов культуры и спорта, продление программы маткапитала, увеличение вложений в развитие инфраструктуры и строительство жилья и дорог, развитие проектов технологического лидерства (выпуск самолетов, судов, станков, микроэлектроники, лекарств), вырастут затраты на поддержку науки, а самое главное – поддержку семей.

Семьям с детьми обещали льготы. Какие в итоге будут?

Семьи с двумя и более детьми, чей доход не превышает 1,5 прожиточных минимума в месяц на человека (в Башкирии это примерно 20 600 рублей), будут получать на детей «кешбэк» - 7% из 13% уплаченного НДФЛ. Таким образом, ставка НДФЛ для них фактически составит 6%. По предварительным расчетам Минфина России, такой вычет смогут получать родители с ежемесячным доходом до 53 тысяч рублей, если работают оба, и не более 106 тысяч, если работает только один, это половина от общего числа семей с двумя и более детьми в стране.

Например, два родителя получают зарплату по 35 тысяч рублей и воспитывают двух детей. Экономия от применения налогового вычета составит 13,1 тыс. руб. (6,552 рубля на каждого), а налоговая выплата — 51,7 тыс. руб. (25 872 рубля каждому). Таким образом, суммарная годовая поддержка семьи составит 64,8 тыс. руб. По сути это «тринадцатая» зарплата!

Если же в этой семье три ребенка, то совокупная годовая поддержка составит уже 74 тыс. руб. Таким образом, чем больше детей рождается в семье, тем больше становится совокупная поддержка от государства.

Что будет с доходами участников СВО?

Их доходы выше, чем лимит 2,4 млн.
Доходы участников СВО связаны с риском для жизни ради защиты нашей страны, поэтому не попадают под повышение НДФЛ. Для них остается базовая ставка 13%. На доходы жен участников распространяются обычные условия. Это соответствует пониманию справедливости в нашем обществе — об этом договорились на площадке Госдумы во время парламентских слушаний.

У меня несколько источников дохода. Как будут считать налоги?

Источников дохода может быть несколько, это не запрещено. Налоговая служба самостоятельно посчитает ваш общий доход за год, при необходимости вернет часть налогов или попросит доплатить недостающее.
Если вы самозанятый и, к примеру, сдаете квартиру или работаете репетитором, то платите не НДФЛ, а НПД (налог на профессиональный доход), поэтому эти деньги не суммируются и не учитываются.

Сколько платить налог, если продаю квартиру или получаю проценты от вклада в банке?

Если вы продаете квартиру, дом или земельный участок, которые принадлежат вам более пяти лет, платить налог на доход не нужно, эта льгота как была, так и остается. В остальном действует подход «все, что до 2,4 млн – за 13%, а все, что свыше – 15%». Еще более высоких ставок нет, только две – 13% и 15%. По такому же принципу считаются доходы от банковских процентов и продаже ценных бумаг.

Тут тоже необходимо уточнить, что речь идет о доходе с продажи недвижимости или вклада. То есть, если вы купили квартиру за три миллиона, а потом решили продать ее за пять, то налог вам считают с вашего дохода (5-3=2 млн), а не суммы продажи. Если вы положили в банк пять миллионов рублей, а сняли с процентами пять с половиной, то вашим доходом считается 500 тысяч!